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　　風(fēng)險分析的方法就是系統地應用現有信息, 以確定某特定事件發(fā)生的頻率及其后果的嚴重程度。我們在現實(shí)工作中對進(jìn)出口貿易風(fēng)險采用風(fēng)險分析方法主要有，逐票風(fēng)險分析、綜合風(fēng)險分析和兩種方法相結合的方式。

　　一、逐票分析

　　通過(guò)把報關(guān)單數據和提(運)單電子數據以及以往風(fēng)險案例結合起來(lái)，針對箱載數量與重量關(guān)系、實(shí)際經(jīng)營(yíng)人與代理人關(guān)系、毛重與凈重關(guān)系、申報貨物與裝載貨物關(guān)系、原產(chǎn)國與發(fā)運港關(guān)系、貨物流向等各方面情況，重點(diǎn)審核分析以下風(fēng)險要素，識別、分析進(jìn)出口貨物潛在的風(fēng)險。

　　1、是否如實(shí)、準確、規范地填報商品品名和商品編碼;是否切實(shí)執行預歸類(lèi)、預裁定決定;是否為海關(guān)監控的歸類(lèi)差錯較高的商品;隨附關(guān)于商品的單證是否齊全、真實(shí)、有效;是否為新商品或未列名商品;是否為零稅率或低稅率商品;海關(guān)抽樣化驗商品結果的正常率。

　　如：上海某汽車(chē)制造企業(yè)進(jìn)口已裝配燃油濾芯，申報的稅號為：84219990(其他過(guò)濾、凈化裝置用零件，關(guān)稅稅率5%)，通過(guò)風(fēng)險分析，該項商品屬于已列明商品，很多企業(yè)經(jīng)常會(huì )錯誤第按凈化裝置用零件歸類(lèi)，再進(jìn)一步分析商品，進(jìn)口企業(yè)為轎車(chē)生產(chǎn)，于是確定該油濾芯應該屬于轎車(chē)油濾器通用，是內燃機發(fā)動(dòng)機的燃油過(guò)濾器類(lèi)的，應該歸入84212300(內燃發(fā)動(dòng)機的濾油器，關(guān)稅稅率10%)。

　　2、是否為列入海關(guān)價(jià)格監控高風(fēng)險的商品;是否為進(jìn)口稅率較高、國內外差價(jià)大的商品;是否為進(jìn)出口量或價(jià)格在短時(shí)期內波動(dòng)幅度較大的商品;是否為單票貨物進(jìn)口量或進(jìn)口額較大的商品;是否為偽瞞報價(jià)格情況嚴重的商品。

　　如：河南某縣的材料有限公司進(jìn)口的威爾頓紡織機，每臺價(jià)值20萬(wàn)美元，經(jīng)風(fēng)險分析該企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模不大，進(jìn)口如此昂貴的設備存在較大風(fēng)險。

　　3、是否為AEO信用管理認證的“一般信用”和“失信企業(yè)”;是否符合貿易管制規定;是否存在侵權風(fēng)險等。是否與艙單不對應;是否與正常的裝載量有較大的差異;件數是否正常;比重是否正常。是否為被其他部門(mén)列為應重點(diǎn)監管的企業(yè)和商品。

　　如：醫療器械價(jià)值高、專(zhuān)業(yè)性強，屬高風(fēng)險商品。通過(guò)重點(diǎn)審核裝箱單、發(fā)票等隨附單據，并通過(guò)核算數重比判斷其申報數量是否準確。北京某貿易公司擬以一般貿易方式進(jìn)口酶標儀(90278099，關(guān)稅稅率0%)1臺，其貨值為40000歐元，毛重1128千克。經(jīng)過(guò)風(fēng)險分析，該種酶標儀的單臺重量?jì)H為180千克，與其申報的1128千克相差較大，數量與重量的比重明顯不合理，經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)貨物數量，此次進(jìn)口的酶標儀為4臺，貨值應該是120000歐元。